近期，又因引源金华银行、虚增大连银行上海分行相继因“虚增存贷款“被罚。存贷创新对此，款被渴业内人士表示，罚饮监管红线不容挑战，鸩止银行切忌“饮鸩止渴”。又因引源

7月6日，虚增上海银保监局公布8张行政处罚信息公开表。存贷创新记者梳理罚单发现，款被渴其中，罚饮大连银行上海分行收到罚单的鸩止案由出现“虚增存贷款”这一违法违规事实。整理以往监管罚单可以发现，又因引源近年来，虚增已有多家银行因“虚增存贷款”而领到罚单。存贷创新

对此，业内人士指出，尽管当下监管考核日趋严格，但银行业切忌依靠这类“饮鸩止渴”的违规行为，挑战监管红线。

“虚增存贷款”成银行接收罚单案由

7月6日，上海银保监局公布的行政处罚信息公开表（沪银保监罚决字〔2022〕41号）的对象为大连银行上海分行。

罚单显示，该行主要违法违规事实包括五项，分别为：2019年10月，该分行个人经营贷款贷后管理严重违反审慎经营规则；2019年12月，该分行虚增存贷款；2020年 7月，该分行未严格监督流动资金贷款的使用情况；2020年1月，该分行超过借款人实际资金需求发放流动资金贷款；2020年6月，该分行作为抵押物财产保险索赔权益人，未和借款企业共同承担保险费用。

根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《个人贷款管理暂行办法》《流动资金贷款管理暂行办法》相关规定，大连银行上海分行被责令改正，并处罚款共计210万元。

记者梳理近期监管部门开出的罚单发现，大连银行上海分行并不是第一个因此项违法违规事实被开出大额罚单的银行。一个月前，银保监会金华监管分局向金华银行开出一张525万元罚单，其中案由也包含“虚增存贷款”。

2018年银保监会、央行发布《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》指出，商业银行应进一步规范吸收存款行为，不得采取以下手段违规吸收和虚假增加存款：违规返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、以贷开票吸存、通过理财产品倒存、通过同业业务倒存。

考核压力之下，银行的下策

银行从业人士告诉记者，“虚增存贷款”是银行业金融机构为完成存贷款规模考核指标通常使用的手段，罚单背后是银行无法完成的考核目标和日益加大的考核压力。

当前，商业银行业的主要利润来源之一依然是利差。因此，银行业会在季度、年度考评时，设立明确的存款规模考核指标。在指标下达时，各支行、分行也会层层加码。在不断加大的考核力度之下，部分银行可能采取一些违规手段完成存款指标。

“考核最终是要分配到每个员工身上，因此员工为了完成绩效考评、拿到高工资，也是催生虚增存款的诱因之一。”业内人士表示。

压力之下，在虚增贷款方面，银行业也存在一些违规行为。例如，近年来，随着新冠肺炎疫情的持续影响，国家对普惠型小微贷款投放的监管日趋严格，在“两增”目标及“首贷户”数量等方面都提出了明确的要求。今年6月，审计署网站公布的《国务院关于2021年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》就披露：4家大型银行通过人为调节贷款企业类型等虚增普惠小微企业贷款87.18亿元。

“存贷款考核强压之下，有些银行会在月底、季末、年末‘冲时点’，这可能是银行因此领取罚单的原因。”某银行客户经理告诉记者，其中的具体操作可以表现为多种形式，例如，银行可在考核时点前发放一笔大额贷款，或将还后再贷贷款延迟至月底放款，请客户1-2天后提款；更有甚者，在客户授信范围内要求客户在考核时点前用信，考核时点结束后立即还款，实现存贷款业绩“双增”。

通过上述方式，银行的存贷款规模在某一时间节点上明显提升，进而完成当下的指标考核。“当然，这是在与客户沟通好的前提下进行的。”该客户经理补充道。

实际上，对于“冲时点”行为，监管部门早已察觉并提出相关要求。上述《通知》就强调，商业银行不得设立时点性存款规模考评指标，也不得设定以存款市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标，分支机构不得层层加码提高考评标准及相关指标要求。

“尽管不用通过‘冲时点’来完成经营目标，但是，某些监管数据值的考评依然取决于时点值。”东北地区某中小银行副行长表示，近年来，在该行所在省份，对于银行经营状况的分析，更多关注的是更加明晰且真实的日均数据，但诸如风险准备金率、资本充足率、不良率等监管指标，依然按时点考核。

“通过虚增存贷款，调高、调低年末、季末等时点下的某些监管指标，是银行可以选择的手段，尤其对一些高风险行社而言。”他进一步解释道，如果某些高风险行社，若不良率过高，在监管考核时不达标，或影响其后续业务开展。因此，在某时间节点前，虚假发放一笔大额贷款，再将这笔贷款以存款的方式存回银行，不仅可以调高该行的存贷款规模，还同时能够拉低其不良率，完成监管考核。

饮鸩止渴不如创新引源

“虚增存贷款主要还是为了应对考核压力，通过违规方式做大账面存款规模，但事实上，这些手段均无益于提高银行营收和利润水平，还存在显见的合规风险。一些操作需要客户‘配合’，从长期看可能损害客户关系，造成资金和客户流失。”中南财经政法大学数字经济研究院高级研究员金天表示。

对于“虚增存贷款”行为的防范及管理，应从多个角度进行考量。一东部地区农商银行支行行长告诉记者，其中，有些是银行明令禁止下，员工的个人行为，而有些则是银行本身“视而不见”。

“对于发生违规行为的员工，银行可小惩大诫，对这类员工进行处罚，同时加强信贷投放人员的正向引导及管理，加强合规培训、提高员工合规意识，从根本上减少违法违规的可能。”

该支行行长同时指出，依靠这种临时性行为实现监管达标，于银行而言无异于“饮鸩止渴”。“监管红线不可触碰，银行应该加快经营模式创新、加强自身经营管理，从而实现高质量发展，切忌‘睁一只眼闭一只眼’。”

对此，金天表达了同样的观点：“银行做好资产负债管理还是应当从加强客户综合经营的角度出发，通过提供更多贴合客户需求的服务，增加客户资金沉淀和派生存款，同时，以更加精益的方式实现存贷款之间的高效匹配，避免用无效、违规的方式获取高成本存款。”

诚如业内人士所言，“虚增存贷款”根本上是当下市场不景气，银行因获客困难而出现的“以次充好”“以虚充实”的违规行为。因此，具体来看，创新开发适应市场新需求的新产品，通过相结合的方式拓宽获客渠道，增加信用贷款投放力度，加大公司业务和零售业务联动，拓展客群整体营销等途径均可成为银行的破局之道。

（来源：中国农村金融杂志社）